Jak przenieść firmę za granicę? Formalności, podatki i przeprowadzka

Przeprowadzka za granicę jest znacznie trudniejsza, gdy prowadzisz firmę w Polsce i planujesz przeniesienie biznesu do kraju docelowego. Jednoosobowe działalności gospodarcze, szczególnie firmy działające zdalnie, mogą liczyć na minimum formalności. Nieco inaczej sytuacja wygląda w przypadku spółki przenoszącej siedzibę za granicę. Jak to wszystko zorganizować?

Efektywna przeprowadzka firmy za granicę

Zacznijmy od procesu przeniesienia spółki lub jednoosobowej działalności za granicę, który wiąże się z najmniejszą ilością formalności: organizacji przeprowadzki firmy. Mowa tu oczywiście o firmach, które działają stacjonarnie i proces przenoszenia działalności obejmuje również przewóz firmowych rzeczy – „transport biura” za granicę.

Fizyczne przeniesienie działalności najlepiej rozpocząć od znalezienia profesjonalnej firmy przeprowadzkowej, która może zająć się nie tylko transportem firmowego mienia, ale również wsparciem przy organizacji całego procesu. To znaczne ułatwienie, a przede wszystkim: brak ryzyka zaburzenia rytmu pracy.

Z Fortis Przeprowadzki przeniesienie działalności jest po prostu efektywne. Przeprowadzamy między innymi biura, urzędy, magazyny, apteki, biblioteki, archiwa i gabinety lekarskie. Możemy zająć się całym procesem od A do Z:

• podpowiemy, jakie formalności trzeba załatwić, żeby prowadzenie działalności gospodarczej za granicą było możliwe,
• zaoferujemy wsparcie osobistego doradcy, dostępnego 24/7, który chętnie odpowie na wszelkie pytania i będzie koordynował przebieg przeprowadzki za granicę,
• zajmiemy się logistyką przeprowadzkową,
• przeniesiemy firmę stacjonarną w formule door-to-door – a więc zajmiemy się pakowaniem firmowego mienia, załadunkiem, organizacją przewozu za granicę (np. samolotem, promem) i rozładunkiem oraz rozpakowaniem mienia w nowym miejscu,
• dopasujemy termin przeprowadzki do rytmu pracy firmy – dołożymy wszelkich starań, by przedsiębiorca mógł jak najszybciej wrócić do swoich zadań,
• zajmiemy się zarówno międzynarodowym przeniesieniem biznesu na terenie Europy, jak i przeprowadzką międzykontynentalną,
• możemy zająć się przechowaniem firmowego mienia,
• oferujemy przewóz sprzętu i mienia specjalistycznego, np. transport sejfów biurowych czy transport sprzętu medycznego.

Przeniesienie firmy do innego kraju a rezydencja podatkowa

Rezydencja podatkowa to termin określający kraj, w którym masz obowiązek rozliczać swoje dochody (nieograniczony obowiązek podatkowy).

Wielu przedsiębiorców kusi wizja rejestracji firmy w kraju o niższych podatkach (np. w Czechach czy na Cyprze) przy jednoczesnym pozostaniu w Polsce. Należy jednak pamiętać, że sam fakt zarejestrowania firmy za granicą nie zmienia rezydencji podatkowej przedsiębiorcy.

Dla Urzędu Skarbowego kluczowe są dwa pojęcia:

1. Centrum interesów osobistych – kraj, w którym masz rodzinę, dom i prowadzisz życie towarzyskie/kulturalne.

2. Centrum interesów gospodarczych – miejsce, w którym faktycznie zarabiasz pieniądze, podejmujesz kluczowe decyzje biznesowe i posiadasz majątek.

Pułapka “pozornego” przeniesienia

Jeśli firma jest zarejestrowana za granicą, ale Ty nadal mieszkasz w Polsce i stąd nią zarządzasz, polski fiskus może uznać zagraniczną strukturę za pozorną. Konsekwencje mogą być bolesne: od nakazu zapłaty zaległego podatku w Polsce wraz z odsetkami, aż po dotkliwe grzywny z Kodeksu Karnego Skarbowego.

Dlatego bezpieczna emigracja podatkowa to taka, za którą idzie faktyczna przeprowadzka przedsiębiorcy i przeniesienie jego centrum interesów życiowych.

Exit tax, czyli podatek od emigracji

Zmiana rezydencji podatkowej przy przeniesieniu siedziby firmy z Polski na zagraniczną może się wiązać z koniecznością zapłacenia w Polsce exit tax. To podatek od niezrealizowanych zysków / podatek od wyjścia nazywany również potocznie podatkiem od emigracji.

Ujmując najprościej, przy przeniesieniu biznesu i swojego majątku za granicę, przedsiębiorca może być zobowiązany do zapłacenia exit taxu, ponieważ Polska w związku z jego emigracją traci prawo do opodatkowania dochodów z ich aktywów. Za składnik majątku przy zmianie rezydencji podatkowej uznawane są wyłącznie:

• ogół praw i obowiązków w spółce niebędącej osobą prawną,
• udziały w spółce, akcje i inne papiery wartościowe,
• pochodne instrumenty finansowe oraz tytuły uczestnictwa w funduszach kapitałowych.

Kogo to dotyczy? W przypadku osób fizycznych podatek ten (zazwyczaj 19%) pojawia się najczęściej, gdy łączna wartość rynkowa przenoszonych prywatnych aktywów przekracza 4 mln złotych. Warto jednak skonsultować się z doradcą podatkowym, ponieważ przy przenoszeniu składników majątku związanych bezpośrednio z działalnością gospodarczą, limity i zasady mogą być bardziej restrykcyjne.

Przeniesienie siedziby firmy do innego kraju na terenie Unii Europejskiej

Planując logistykę prawną, należy rozróżnić procedurę dla Jednoosobowej Działalności Gospodarczej (JDG) od procedury dla spółek.

• W przypadku JDG: Polskie prawo nie przewiduje “bezpośredniego przeniesienia”. Przedsiębiorca musi zamknąć (lub zawiesić) firmę w Polsce i zarejestrować zupełnie nową działalność w kraju docelowym. Oznacza to start w nowym systemie prawnym od zera.
• W przypadku Spółek: Dzięki tzw. Dyrektywie Mobilnościowej możliwe jest przekształcenie transgraniczne. Pozwala ono przenieść siedzibę spółki do innego kraju UE z zachowaniem jej osobowości prawnej. Jest to jednak proces skomplikowany, dlatego wielu przedsiębiorców woli zlikwidować polską spółkę i otworzyć nowy podmiot za granicą.

Oddział lub przedstawicielstwo – alternatywa

Całkowita wyprowadzka nie zawsze jest konieczna. Alternatywą jest otworzenie zagranicznego oddziału polskiej firmy. Wtedy główna działalność pozostaje w Polsce, co jest dobrym rozwiązaniem dla firm zatrudniających tu pracowników, a chcących jedynie rozszerzyć ekspansję.

Proces przeniesienia działalności za granicę na stałe

Jeżeli już wiesz, że interesuje Cię stała rejestracja działalności gospodarczej za granicą (przeniesienie firmy), to poza samą organizacją przeprowadzki czy wyborem specjalisty od przeprowadzek, czeka Cię też trochę formalności w Polsce. Co trzeba zrobić?

Formalności w Polsce przed wyjazdem

Zanim spakujesz biuro z Fortis Przeprowadzki, musisz uporządkować sprawy urzędowe w kraju. Lista zadań różni się w zależności od formy prawnej:

• Dla JDG: Kluczowe jest złożenie wniosku w CEIDG o zaprzestaniu wykonywania działalności gospodarczej. Wniosek ten automatycznie trafia do ZUS i Urzędu Skarbowego, co znacznie upraszcza procedurę. Pamiętaj jednak o osobnym złożeniu formularza VAT-Z (jeśli byłeś płatnikiem VAT) oraz sporządzeniu spisu z natury dla celów VAT i PIT.
• Dla Spółek (np. z o.o.): Tutaj proces jest dłuższy. Jeśli nie dokonujesz przekształcenia transgranicznego, konieczne jest przeprowadzenie postępowania likwidacyjnego, które trwa minimum 6 miesięcy. Dopiero po jego zakończeniu i wykreśleniu spółki z KRS można uznać temat za zamknięty.
• Zmiana adresu: Niezależnie od formy firmy, pamiętaj o zaktualizowaniu swojego adresu zamieszkania w polskim urzędzie (zgłoszenie ZAP-3), aby uniknąć sytuacji, w której ważne pisma urzędowe będą trafiały na stary, nieaktualny adres.

Nie ulega wątpliwości, że przeniesienie biznesu za granicę jest procesem skomplikowanym. Dlatego warto skorzystać ze wsparcia profesjonalnej firmy przeprowadzkowej, która ma doświadczenie w przeprowadzkach działalności gospodarczych i służy pomocą!